De financieringsparagraaf (oftewel treasury paragraaf), is samen met het treasurystatuut bij de invoering van de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet Fido) per 1 januari 2001 ingevoerd. Het doel van deze paragraaf is om de raad te informeren over het treasurybeleid en de beheersing van de financiële functie. Het treasurybeleid van de gemeente Beek is gericht op het zo goed als mogelijk financieren van de publieke taak danwel het zo optimaal mogelijk beheren van overtollige middelen, waarbij het beperken van het financiële risico’ centraal staat. De treasury heeft hierbij geen zelfstandige winstdoelstelling maar dient ter ondersteuning van de publieke taak van de gemeente. De wet Fido stelt regels voor het beheersen van financiële risico’s op aangetrokken en op uitgezette middelen van decentrale overheden, alsmede voor het beheer van de treasury. Treasury wordt daarbij gedefinieerd als het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de vermogenswaarden, de financiële geldstromen en financiële posities en de hieraan verbonden risico’s.
Relevante beleidsdocumenten:
· Treasurystatuut gemeente Beek (vastgesteld december 2023)
| Meerjarig financieel inzicht financieringsbehoefte (bedragen x € 1.000) | |||
| Ultimo R2019 | Ultimo R2022 | Aanvang B2025 | |
| Vaste Activa (a) | 30.837 | 50.702 | 63.935 |
| Voorraden (b) | -871 | 0 | 0 |
| Totaal vaste Activa (incl. voorraden) (a+b=c) | 29.966 | 50.702 | 63.935 |
| Eigen vermogen (reserves) (d) | 24.873 | 25.685 | 26.960 |
| Vreemd vermogen (voorzieningen) (e) | 7.488 | 8.970 | 7.023 |
| Vreemd vermogen (geldleningen) (f) | 10.000 | 16.933 | 25.820 |
| Totaal beschikbaar vermogen (d+e+f=g) | 42.361 | 51.588 | 59.803 |
| Financieringsbehoefte (=c-g) | -12.395 | -886 | 4.132 |
Uit bovenstaande opstelling blijkt dat de gemeente ultimo 2019 en 2022 geen financieringsbehoefte had. Het financieringsoverschot in 2019 was te danken aan de vervroegde afstoting van de Essentgelden. In 2022 is een langlopende geldlening aangetrokken van € 6 miljoen waardoor er aan het einde van 2022 geen financieringsbehoefte meer was.
De financieringsbehoefte per aanvang 2025 is € 4,1 mln. Dit wordt met name veroorzaakt door de realisatie van grote investeringsprojecten. In de loop van 2025 zal bezien worden hoe in deze financieringsbehoefte te voorzien.