Een toelichting doel en aard van reserves en voorzieningen is terug te vinden in Bijlage 5
| Reserves en voorzieningen | ||||||||||||
| Naam reserve / voorziening | Saldo per 31.12.2024 | Toevoeging | Onttrekking | Overige mutaties | Vrijval | Saldo per 31.12.2025 | Mutatie 2026 | Saldo per 31.12.2026 | Mutatie 2027 | Saldo per 31.12.2027 | Mutatie 2028 | Saldo per 31.12.2028 |
| Reserves | ||||||||||||
| 1. Algemene reserves | ||||||||||||
| Algemene reserve | 14.716.720,37 | 175.000,00 | -1.260.380,78 | 0,00 | 0,00 | 13.631.339,59 | -1.335.636,70 | 12.295.702,89 | -1.202.073,03 | 11.093.629,86 | -1.081.865,73 | 10.011.764,13 |
| Subtotaal | 14.716.720,37 | 175.000,00 | -1.260.380,78 | 0,00 | 0,00 | 13.631.339,59 | -1.335.636,70 | 12.295.702,89 | -1.202.073,03 | 11.093.629,86 | -1.081.865,73 | 10.011.764,13 |
| 2. Tarief-egalisatiereserves | ||||||||||||
| 3. Overige bestemmingsreserves | ||||||||||||
| Reserve dekking kapitaallasten investeringen | 10.259.384,65 | 7.502,64 | -897.332,31 | 0,00 | 0,00 | 9.369.554,98 | -630.796,95 | 8.738.758,03 | -679.096,60 | 8.059.661,43 | -649.096,60 | 7.410.564,83 |
| Reserve afwikkeling projecten | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Reserve inkomensdeel Fonds Werk en Inkomen | 258.520,41 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 258.520,41 | 0,00 | 258.520,41 | 0,00 | 258.520,41 | 0,00 | 258.520,41 |
| Reserve Versterking omgevingskwaliteit | 321.134,98 | 97.300,00 | -111.612,25 | 0,00 | 0,00 | 306.822,73 | -111.612,25 | 195.210,48 | 0,00 | 195.210,48 | 0,00 | 195.210,48 |
| - subfonds wonen en voorzieningen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - subfonds compensatie kleine woningbouwinitiatieven | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - subfonds economie, toerisme en recreatie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - subfonds landschap en cultuurhistorie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - subfonds woningvoorraad transformatiefonds | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Reserve maatregelen luchthaven | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Reserve ruimtelijke plannen | 177.670,77 | 53.000,00 | -83.333,00 | 0,00 | 0,00 | 147.337,77 | -30.333,00 | 117.004,77 | -30.333,00 | 86.671,77 | -30.333,00 | 56.338,77 |
| Reserve BTW-egalisatie | 65.210,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 65.210,90 | 0,00 | 65.210,90 | 0,00 | 65.210,90 | 0,00 | 65.210,90 |
| Reserve ingroei Veiligheidsregio | 299.053,00 | 0,00 | -119.621,20 | 0,00 | 0,00 | 179.431,80 | -89.715,90 | 89.715,90 | -59.810,60 | 29.905,30 | -29.905,30 | 0,00 |
| Reserve kerkgebouwen | 3.435,83 | 15.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 18.435,83 | 15.000,00 | 33.435,83 | 15.000,00 | 48.435,83 | 15.000,00 | 63.435,83 |
| Reserve crisismaatregelen | 152.409,86 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 152.409,86 | 0,00 | 152.409,86 | 0,00 | 152.409,86 | 0,00 | 152.409,86 |
| Reserve toekomstvisie centrum | 15.000,00 | 0,00 | -15.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Reserve strategische personeelsplanning | 441.448,26 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 441.448,26 | 0,00 | 441.448,26 | 0,00 | 441.448,26 | 0,00 | 441.448,26 |
| Reserve Transformatiefonds Woningmarkt | 250.000,00 | 125.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 375.000,00 | 125.000,00 | 500.000,00 | 0,00 | 500.000,00 | 0,00 | 500.000,00 |
| Subtotaal | 12.243.268,66 | 297.802,64 | -1.226.898,76 | 0,00 | 0,00 | 11.314.172,54 | -722.458,10 | 10.591.714,44 | -754.240,20 | 9.837.474,24 | -694.334,90 | 9.143.139,34 |
| Totaal reserves | 26.959.989,03 | 472.802,64 | -2.487.279,54 | 0,00 | 0,00 | 24.945.512,13 | -2.058.094,80 | 22.887.417,33 | -1.956.313,23 | 20.931.104,10 | -1.776.200,63 | 19.154.903,47 |
| Voorzieningen | ||||||||||||
| 4. Voorzieningen ter dekking van onzekere verplichtingen/verliezen | ||||||||||||
| 5. Risicovoorzieningen | ||||||||||||
| Voorziening Het Groene Net | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Voorziening Achterstallig onderhoud wegen | 146.255,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 146.255,50 | 0,00 | 146.255,50 | 0,00 | 146.255,50 | 0,00 | 146.255,50 |
| Voorziening Achterstallig onderh.bomen | 26.349,65 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 26.349,65 | 0,00 | 26.349,65 | 0,00 | 26.349,65 | 0,00 | 26.349,65 |
| Voorziening Groene leges | 1.160,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.160,00 | 0,00 | 1.160,00 | 0,00 | 1.160,00 | 0,00 | 1.160,00 |
| Subtotaal | 173.765,15 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 173.765,15 | 0,00 | 173.765,15 | 0,00 | 173.765,15 | 0,00 | 173.765,15 |
| 6. Egalisatievoorzieningen | ||||||||||||
| Voorziening onderhoud Sportvelden | 688.057,24 | 230.722,16 | 0,00 | -335.900,84 | 0,00 | 582.878,56 | -514.430,93 | 68.447,63 | -277,84 | 68.169,79 | -277,84 | 67.891,95 |
| Voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen | 735.832,23 | 196.642,57 | -253.587,00 | -11.880,00 | 0,00 | 667.007,80 | -384.878,43 | 282.129,37 | -28.125,43 | 254.003,94 | 184.762,57 | 438.766,51 |
| Voorziening onderhoud/vervanging speeltuinen | 60.830,79 | 14.000,00 | -19.046,00 | 0,00 | 0,00 | 55.784,79 | -21.439,00 | 34.345,79 | -3.859,00 | 30.486,79 | 14.000,00 | 44.486,79 |
| Voorziening onderhoud/vervanging inrichting gymzalen | 204.889,37 | 18.150,00 | -32.157,00 | 0,00 | 0,00 | 190.882,37 | -34.602,00 | 156.280,37 | -14.007,00 | 142.273,37 | 18.150,00 | 160.423,37 |
| Subtotaal | 1.689.609,63 | 459.514,73 | -304.790,00 | -347.780,84 | 0,00 | 1.496.553,52 | -955.350,36 | 541.203,16 | -46.269,27 | 494.933,89 | 216.634,73 | 711.568,62 |
| 7. Voorzieningen uit van derden verkregen middelen | ||||||||||||
| Voorziening onderhoud/vervanging rioleringen | 4.588.395,23 | -849.261,65 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.739.133,58 | -770.040,70 | 2.969.092,88 | -842.782,97 | 2.126.309,91 | -816.341,16 | 1.309.968,75 |
| Voorziening afval | 451.654,67 | 0,00 | 0,00 | -185.969,67 | 0,00 | 265.685,00 | 0,00 | 265.685,00 | 0,00 | 265.685,00 | 0,00 | 265.685,00 |
| Subtotaal | 5.040.049,90 | -849.261,65 | 0,00 | -185.969,67 | 0,00 | 4.004.818,58 | -770.040,70 | 3.234.777,88 | -842.782,97 | 2.391.994,91 | -816.341,16 | 1.575.653,75 |
| 6. Arbeidskostenvoorzieningen | ||||||||||||
| Voorziening verlofsparen | 114.406,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 114.406,50 | 0,00 | 114.406,50 | 0,00 | 114.406,50 | 0,00 | 114.406,50 |
| Voorziening voormalig personeel | 5.279,91 | 0,00 | -3.698,71 | 0,00 | 0,00 | 1.581,20 | -1.581,20 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Subtotaal | 119.686,41 | 0,00 | -3.698,71 | 0,00 | 0,00 | 115.987,70 | -1.581,20 | 114.406,50 | 0,00 | 114.406,50 | 0,00 | 114.406,50 |
| Totaal voorzieningen | 7.023.111,09 | -389.746,92 | -308.488,71 | -533.750,51 | 0,00 | 5.791.124,95 | -1.726.972,26 | 4.064.152,69 | -889.052,24 | 3.175.100,45 | -599.706,43 | 2.575.394,02 |
| Totaal reserves en voorzieningen | 33.983.100,12 | 83.055,72 | -2.795.768,25 | -533.750,51 | 0,00 | 30.736.637,08 | -3.785.067,06 | 26.951.570,02 | -2.845.365,47 | 24.106.204,55 | -2.375.907,06 | 21.730.297,49 |