| Doel: | Bufferfunctie voor de dekking van onvoorziene uitgaven. Het beschikbaar hebben van een noodzakelijk geachte weerstandscapaciteit en het vervullen van de financieringsfunctie. |
| Voeding: | · eventuele jaarlijkse stortingen · voordelige exploitatieresultaten · eventueel vrijvallende bestemmingsreserves |
| Beschikking: | Exploitatietekorten |
| Boven-/ondergrens: | Ondergrens de benodigde weerstandscapaciteit |
| Beschikkingsbevoegd: | De gemeenteraad |
| Afdeling: | Bestuurs- en Managementondersteuning (BMO) |
Bijlage 5 / Toelichting doel en aard van reserves en voorzieningen
Reserve dekking kapitaallasten investeringen
Terug naar navigatie - Reserve dekking kapitaallasten investeringen| Doel: | Afdekking van dat deel van de kapitaallasten van investeringen, waarvan bij raadsbesluit voorhanden eigen vermogen ter dekking van de gehele/gedeeltelijke investering is aangewezen. |
| Voeding: | De specifieke raadsbesluiten tot investering met bijbehorende dekking. |
| Beschikking: | Uitgaven, passend binnen het geformuleerde doel. Jaarlijks het bedrag aan gedekte kapitaallasten. |
| Boven-/ondergrens: | N.v.t. |
| Beschikkingsbevoegd: | De gemeenteraad |
| Afdeling: | Bestuurs- en Managementondersteuning (BMO) |
Reserve afwikkeling projecten
Terug naar navigatie - Reserve afwikkeling projecten| Doel: | Enerzijds voor het overhevelen van incidentele budgetten van enig jaar naar het volgende jaar. Anderzijds worden hier saldi geparkeerd van voorzieningen waarvan de onderhoudsplannen niet meer up-to-date zijn. Pas als de onderhoudsplannen weer op orde zijn wordt het saldo terug gestort in de voorziening. Incidenteel is het mogelijk dat budgetten hier meerjarig geparkeerd worden. |
| Voeding: | Aan het eind van het jaar wordt aan de raad een budgetoverheveling voorgesteld. Hierin worden ook de niet-geüpdate voorzieningen vermeldt die tijdelijk worden beëindigd |
| Beschikking: | De overgehevelde budgetten worden in het opeenvolgende jaar weer ter beschikking gesteld. De verouderde onderhoudsvoorzieningen worden pas weer gevormd na het up-to-date maken van de onderhoudsplannen |
| Boven-/ondergrens: | N.v.t. |
| Beschikkingsbevoegd: | De gemeenteraad |
| Afdeling: | Bestuurs- en Managementondersteuning (BMO) |
Reserve inkomensdeel Fonds Werk en Inkomen
Terug naar navigatie - Reserve inkomensdeel Fonds Werk en Inkomen| Doel: | Egalisatie van de BUIG inkomsten en uitgaven |
| Voeding: | Uitkeringsoverschot en het positief resultaat van de liquidatie oude GR Vixia |
| Beschikking: | Uitgaven passend binnen het geformuleerde doel, alsmede de incidentele projectkosten van de vorming van Vidar. |
| Boven-/ondergrens: | Bovengrens € 1 mln. (begroting 2014) |
| Beschikkingsbevoegd: | De gemeenteraad |
| Afdeling: | Samenleving |
Reserve omgevingskwaliteit
Terug naar navigatie - Reserve omgevingskwaliteit| Doel: | Financiering van projecten ter versterking van de omgevingskwaliteit. |
| Voeding: | De reserve wordt gevoed door bijdragen van ontwikkelaars / initiatiefnemers bij nieuwe planologische ontwikkelingen. De onderbouwing van de financiële bijdrage is vastgelegd in de Structuurvisie Beek en de Structuurvisie Wonen Zuid-Limburg. In het kader van de invoering van de Omgevingswet zal deze onderbouwing worden opgenomen in de Omgevingsvisie. De fondsbijdrage in geval van nieuwe planologische ontwikkelingen bedraagt € 12 per m2 uitgeefbare grond. Indien de onderhavige ruimtelijke ontwikkeling een bijdrage levert aan de kwaliteit van de fysieke leefomgeving én er sprake is van een structuurversterking die past binnen de transformatieopgave van de woningmarkt, dan kan worden afgezien van een bijdrage aan de reserve omgevingskwaliteit. |
| Beschikking: | De middelen worden aangewend voor het realiseren van de volgende thema’s die zijn afgeleid uit het bestuursakkoord, het collegeprogramma en/of de structuurvisie: - Woningmarkt - Werkgelegenheid / bedrijvigheid - Duurzaamheid - Leefbaarheid - Mobiliteit - Vergroening De bovenstaande thema’s worden gerealiseerd middels uitvoering van de projecten die zijn vermeld in de projectenagenda. De projectenagenda is een dynamisch document en van oorsprong een bijlage bij de structuurvisie. |
| Boven-/ondergrens: | N.v.t. |
| Beschikkingsbevoegd: | De gemeenteraad |
| Afdeling: | Ruimte |
| Opmerking: | Gevormd vanuit de opgeheven reserve versterking omgevingskwaliteit (raadsbesluit 7 december 2023). |
Reserve maatregelen luchthaven
Terug naar navigatie - Reserve maatregelen luchthaven| Doel: | Het treffen van structuurversterkende maatregelen rond de luchthaven. |
| Voeding: | Vanuit de (opgeheven) LED-reserve is in 2015 € 50.000 gestort en in 2016 € 250.000. |
| Beschikking: | Uitgaven passend binnen het geformuleerde doel. |
| Boven-/ondergrens: | N.v.t. |
| Beschikkingsbevoegd: | De gemeenteraad |
| Afdeling: | Ruimte |
Reserve ruimtelijke plannen
Terug naar navigatie - Reserve ruimtelijke plannen| Doel: | Gelijkmatige meerjarige verdeling van de kosten m.b.t. het opstellen van ruimtelijke plannen. |
| Voeding: | Jaarlijkse storting in de reserve ruimtelijke plannen van € 53.000. |
| Beschikking: | De werkelijke (meerjarige) uitgaven m.b.t. ruimtelijke plannen in enig jaar conform het plan van aanpak. |
| Boven-/ondergrens: | N.v.t. |
| Beschikkingsbevoegd: | Het College van B&W voor uitgaven passend binnen het door de raad geformuleerde doel. |
| Afdeling: | Ruimte |
Reserve BTW-egalisatie
Terug naar navigatie - Reserve BTW-egalisatie| Doel: | Bufferfunctie ter dekking van de fluctuatie van btw-exploitatie inkomsten uit hoofde van rioolinvesteringen. |
| Voeding: | Exploitatieoverschotten op btw-inkomsten uit hoofde van rioolinvesteringen |
| Beschikking: | Exploitatietekorten op btw-inkomsten uit hoofde van rioolinvesteringen |
| Boven-/ondergrens: | N.v.t. |
| Beschikkingsbevoegd: | De gemeenteraad |
| Afdeling: | Bestuurs-en Managementondersteuning (BMO) |
Reserve ingroei Veiligheidsregio
Terug naar navigatie - Reserve ingroei Veiligheidsregio| Doel: | Het middels een logische ingroei opvangen van de met ingang van 2020 geldende extra bijdrage aan de Veiligheidsregio. |
| Voeding: | Eenmalige storting in 2020 van € 1.088.780 vanuit de eenmalig in 2020 van de Veiligheidsregio ontvangen gelden als gevolg van een herberekening van de historische kosten. |
| Beschikking: | Vanaf 2020 t/m 2028 jaarlijks een met 10% afnemende onttrekking uit deze reserve ten gunste van de algemene middelen. |
| Boven-/ondergrens: | N.v.t. |
| Beschikkingsbevoegd: | De gemeenteraad |
| Afdeling: | Bestuurs-en Managementondersteuning (BMO) |
| Opmerking: | Gevormd in de begroting 2020, Raad 7 november 2019. |
Reserve kerkgebouwen
Terug naar navigatie - Reserve kerkgebouwen| Doel: | Het dekken van de toekomstige aanvragen van kerken voor restauratie- en instandhoudingssubsidie. |
| Voeding: | Initiële storting van € 50.000 in 2020 als dekking voor toekomstige aanvragen van kerken voor restauratiesubsidie. Een structurele storting van € 15.000 voor 2021 e.v. als dekking voor toekomstige aanvragen van kerken voor instandhoudingssubsidie. |
| Beschikking: | Uitgaven passend binnen het door de raad geformuleerde doel. |
| Boven-/ondergrens: | N.v.t. |
| Beschikkingsbevoegd: | De gemeenteraad |
| Afdeling: | Ruimte |
Reserve crisismaatregelen
Terug naar navigatie - Reserve crisismaatregelen| Doel: | De reserve dient om de kosten die zijn gemaakt in verband met een crisis, pandemie of dergelijke te dekken. |
| Voeding: | Gelden ontvangen van het Rijk |
| Beschikking: | De ongedekte kosten van een crisis, pandemie of dergelijke dekken. |
| Boven-/ondergrens: | Niet van toepassing |
| Beschikkingsbevoegd: | De gemeenteraad |
| Afdeling: | Bestuurs- en Managementondersteuning (BMO) |
| Opmerking: | Raadsbesluit Jaarrekening 2020 |
Reserve toekomstvisie centrum Beek
Terug naar navigatie - Reserve toekomstvisie centrum Beek| Doel: | De economische en ruimtelijke structuur van centrum Beek versterken |
| Voeding: | Incidentele storting in 2021: € 135.000 vanuit de (eind 2023 opgeheven) reserve versterking omgevingskwaliteit: subfonds economie, toerisme en recreatie. € 130.000 vanuit de (eind 2023 opgeheven) reserve versterking omgevingskwaliteit: subfonds wonen en voorzieningen. € 225.000 vanuit de algemene reserve. |
| Beschikking: | De werkelijke uitgaven uitvoeringsprogramma Toekomstvisie centrum Beek. |
| Boven-/ondergrens: | N.v.t. |
| Beschikkingsbevoegd: | De gemeenteraad |
| Afdeling: | Ruimte |
| Opmerking: | Raadsbesluit 10 juni 2021, vaststellen Toekomstvisie centrum Beek. De visie heeft een looptijd tot 2030. Na 2025 worden de strategielijnen in deze visie geëvalueerd en waar nodig aangescherpt. |
Reserve strategische personeelsplanning
Terug naar navigatie - Reserve strategische personeelsplanning| Doel: | Reserve ter dekking van maatregelen die kunnen worden geschaard onder de volgende 3 doelen; 1. Werving en Selectie 2. Training en Opleiding 3. Transitie en Mobiliteit |
| Voeding: | Incidentele storting vanuit de begroting 2022 |
| Beschikking: | Uitgaven passend binnen het geformuleerde doel |
| Boven-/ondergrens: | n.v.t. |
| Beschikkingsbevoegd: | Het College van B&W voor uitgaven passend binnen het door de raad geformuleerde doel. |
| Afdeling: | BMO |
| Opmerking: | Memorie van toelichting 1e Berap 2022. |
Reserve transformatiefonds woningmarkt
Terug naar navigatie - Reserve transformatiefonds woningmarkt| Doel: | Maximaal inzetten op de transformatie van de Beekse woningmarkt en daarbij sturen op kwaliteit voor de lange termijn. Nieuwbouwplannen moeten een goede mix vormen tussen huur- en koopwoningen, met bijzondere aandacht voor betaalbare woningen. Er zal extra aandacht zijn voor de doelgroepen ouderen en starters. Voor de groep ouderen houdt dat o.a. in dat er extra inspanningen noodzakelijk zijn m.b.t. het geschikt maken voor die groep (nultredenwoningen, andere specifieke woningaanpassingen). Voor starters wordt gekeken naar betaalbare, geschikte woningen. Tot en met 2026 komen er minimaal 250 nieuwe woningen bij, verspreid over alle kernen. |
| Voeding | De reserve wordt in de periode 2023 t/m 2026 jaarlijks gevoed met € 125.000 afkomstig uit de reserve omgevingskwaliteit en de DUB-gelden. |
| Beschikking: | Uitgaven passend binnen het geformuleerde doel. |
| Boven-/ondergrens: | n.v.t. |
| Beschikkingsbevoegd: | De gemeenteraad |
| Afdeling: | Ruimte |
| Opmerking: | Conform het Bestuursakkoord 2022-2026 is in de begroting 2023 een transformatiefonds voor de woningmarkt gevormd. |
Voorziening achterstallig onderhoud wegen
Terug naar navigatie - Voorziening achterstallig onderhoud wegen| Doel: | Dekking van het achterstallig onderhoud van wegen en trottoirs (kwaliteitsniveau-D). |
| Voeding: | Per ultimo boekjaar wordt o.b.v. de actuele weginspectie de benodigde omvang van de voorziening bepaald. |
| Beschikking: | De werkelijke kosten van het wegwerken van achterstallig onderhoud wegen en trottoirs. |
| Boven-/ondergrens: | N.v.t. |
| Beschikkingsbevoegd: | Het College van B&W voor uitgaven passend binnen het door de raad geformuleerde doel. |
| Afdeling: | Ruimte |
| Opmerking: | Ultimo 2022 is de voorziening gevormd voor € 1.269.700. De geactualiseerde Nota Wegbeheer zal in 2023 aan uw raad ter vaststelling worden aangeboden. |
Voorziening achterstallig onderhoud bomen
Terug naar navigatie - Voorziening achterstallig onderhoud bomen| Doel: | Dekking van het achterstallig onderhoud van bomen. |
| Voeding: | De voorziening wordt op basis van de actuele boominspectie gevoed met het bedrag dat nodig is voor het wegwerken van achterstallig onderhoud bomen. |
| Beschikking: | De werkelijke kosten van het wegwerken van achterstallig onderhoud bomen. |
| Boven-/ondergrens: | N.v.t. |
| Beschikkingsbevoegd: | Het College van B&W voor uitgaven passend binnen het door de raad geformuleerde doel. |
| Afdeling: | Ruimte |
| Opmerking: | Raad 5-10-2023 |
Voorziening onderhoud sportvelden
Terug naar navigatie - Voorziening onderhoud sportvelden| Doel: | Dekking van het groot onderhoud van de sportvelden. |
| Voeding: | Een jaarlijkse dotatie aan de voorziening, gebaseerd op het meerjarige onderhoudsplan (MOP). |
| Beschikking: | De werkelijke (meerjarige) onderhoudsuitgaven in enig jaar. |
| Boven-/ondergrens: | N.v.t. |
| Beschikkingsbevoegd: | Het College van B&W voor uitgaven passend binnen het door de raad geformuleerde doel. |
| Afdeling: | Ruimte |
| Opmerking: | Geactualiseerde MOP Buitensport, Raad 8 december 2022. |
Voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen
Terug naar navigatie - Voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen| Doel: | Dekking van de onderhouds- en vervangingsinvesteringen van de gemeentelijke gebouwen |
| Voeding: | Jaarlijkse dotaties aan de voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen (incl. onderwijsgebouwen) |
| Beschikking: | De werkelijke (meerjarige) onderhouds- en vervangingsuitgaven in enig jaar. |
| Boven-/ondergrens: | N.v.t. |
| Beschikkingsbevoegd: | Het College van B&W voor uitgaven passend binnen het door de raad geformuleerde doel. |
| Afdeling: | Bestuurs- en Managementondersteuning (BMO) |
| Opmerking: | Het laatst vastgestelde MOP gebouwenbeheer 2023-2026 dateert van 30 maart 2023. |
Voorziening onderhoud/vervanging speeltuinen
Terug naar navigatie - Voorziening onderhoud/vervanging speeltuinen| Doel: | Dekking van de onderhouds- en vervangingsinvesteringen van de gemeentelijke speeltuinfaciliteiten op basis van het Speeltuinenplan |
| Voeding: | Jaarlijkse dotaties aan de voorziening onderhoud gemeentelijke speeltuinen |
| Beschikking: | De werkelijke (meerjarige) onderhouds- en vervangingsuitgaven in enig jaar |
| Boven-/ondergrens: | N.v.t. |
| Beschikkingsbevoegd: | Het College van B&W voor uitgaven passend binnen het door de raad geformuleerde doel |
| Afdeling: | Bestuurs- en Managementondersteuning (BMO) |
| Opmerking: | Laatst vastgestelde voorziening speeltuinen 2017-2021 (raadsbesluit november 2017). Vanwege andere prioriteiten heeft de actualisatie van de onderhoudsvoorziening niet kunnen plaatsvinden en wordt deze alsnog in 2024 uitgevoerd. |
Voorziening onderhoud/vervanging inrichting gymzalen
Terug naar navigatie - Voorziening onderhoud/vervanging inrichting gymzalen| Doel: | Gelijkmatige meerjarige verdeling van de kosten m.b.t. de ten laste van de gemeente blijvende toekomstige onderhouds- en vervangingsuitgaven van inrichting gymlocaties en ten behoeve van het bewegingsonderwijs van basisonderwijs in gemeente Beek. |
| Voeding: | Jaarlijkse dotaties aan de voorziening inrichting gymzalen. |
| Beschikking: | De werkelijke (meerjarige) uitgaven m.b.t. onderhoud en vervanging van speel- en spelmateriaal/gymtoestellen in enig jaar. |
| Boven-/ondergrens: | N.v.t. |
| Beschikkingsbevoegd: | Het College van B&W voor uitgaven passend binnen het door de raad geformuleerde doel. |
| Afdeling: | Bestuurs- en Managementondersteuning (BMO) |
| Opmerking: | Laatst vastgestelde voorziening gymzalen 2017-2021 (raadsbesluit d.d. 18-5-2017). Vanwege andere prioriteiten heeft de actualisatie van de onderhoudsvoorziening niet kunnen plaatsvinden en wordt deze alsnog in 2024 uitgevoerd . |
Voorziening onderhoud rioleringen
Terug naar navigatie - Voorziening onderhoud rioleringen| Doel: | Dekking van de onderhoudskosten en vervangingsinvesteringen van het gemeentelijke rioleringsstelsel. |
| Voeding: | Dotatie aan de voorziening rioleringen cf. het kostendekkingsplan behorend bij het Beleidsplan Water en Klimaatadaptatie Westelijke Mijnstreek 2022-2027. |
| Beschikking: | De werkelijke (meerjarige) onderhouds- en vervangingsuitgaven in enig jaar. |
| Boven-/ondergrens: | N.v.t. |
| Beschikkingsbevoegd: | Het College van B&W voor uitgaven passend binnen het door de raad geformuleerde doel. |
| Afdeling: | Ruimte |
| Opmerking: | Het Beleidsplan Water en Klimaatadaptatie Westelijke Mijnstreek 2022-2027 is vastgesteld in de raadsvergadering van februari 2022. |
Voorziening afval
Terug naar navigatie - Voorziening afval| Doel: | De voorziening dient om onvoorziene schommelingen in de kosten/batenopbouw van het product "ophalen en afvoeren van afvalstoffen" en de hierbij geheven "afvalstoffenheffing" op te vangen en zo de gewenste 100% kostendekking te waarborgen. |
| Voeding: | Het voordelige saldo van baten en lasten van het product "ophalen en afvoeren van afvalstoffen" en de hiermee gemoeide afvalstoffenheffing. |
| Beschikking: | Het nadelige saldo van baten en lasten van het product "ophalen en afvoeren van afvalstoffen" en de hiermee gemoeide afvalstoffenheffing. |
| Boven-/ondergrens: | Bovengrens € 250.000 |
| Beschikkingsbevoegd: | De gemeenteraad |
| Afdeling: | BMO en Ruimte |
| Opmerking: | Raadsbesluit 17 december 2020: verhoging bovengrens van € 100.000 naar € 250.000. |
Voorziening verlofsparen
Terug naar navigatie - Voorziening verlofsparen| Doel: | Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden. |
| Voeding: | De voorziening wordt alleen gevormd voor de aangemelde medewerkers die per jaareinde > 150 verlofuren hebben gespaard. |
| Beschikking: | Primair voor opname bijzondere met name lange verlofperiodes (zoals vervroegd met pensioen of sabbatical). |
| Boven-/ondergrens: | De benodigde hoogte van de voorziening per jaareinde wordt berekend door de gespaarde verlofuren per medewerker te vermenigvuldigen met het uurtarief maximum van de schaal per functie. |
| Beschikkingsbevoegd: | Het College van B&W voor uitgaven passend binnen het door de raad geformuleerde doel. |
| Afdeling: | Bestuurs- en Managementondersteuning (BMO) |
| Opmerking: | Bij de berekening en onderbouwing van de voorziening wordt geen rekening gehouden met andere variabelen of toekomstige ontwikkelingen, zoals blijf- en sterftekansen, toekomstige promoties, verwacht moment van opname verlofuren, etc. |
Voorziening voormalig personeel
Terug naar navigatie - Voorziening voormalig personeel| Doel: | Dekking jaarlijkse salarislasten voormalig personeel |
| Voeding: | Eenmalige dotatie |
| Beschikking: | Het jaarlijkse aandeel in de personele lasten van voormalig personeel |
| Boven-/ondergrens: | N.v.t. |
| Beschikkingsbevoegd: | Het College van B&W voor uitgaven passend binnen het door de raad geformuleerde doel. |
| Opmerking: | BMO |