In deze bijlage bij de Begroting 2025 zijn standaard projectenlijsten opgenomen met betrekking tot investeringsprojecten die lopen in de periode 2025 t/m 2028. Wijzigingen ten opzichte van de projectlijsten zoals opgenomen in voorgaande P&C-documenten zijn oranje gedrukt.
Definitie project:
Een investeringsproject is een in tijd en middelen begrensde activiteit om iets te creëren. Het onderscheid zich van een programma of product door zijn eenmalige karakter en het feit dat een project jaar overschrijdend is. Een investeringsproject vereist een specifieke (project)managementomgeving. Dit vraagt om een specifieke verantwoording inzake voortgang, scopewijzigingen en dekking richting bestuur (en management).
Toelichting votering:
In de projectlijst wordt aangegeven of het project door de raad is gevoteerd of niet. Dit kan middels een afzonderlijk raadsbesluit en in specifieke gevallen middels een beslispunt in de reguliere P&C documenten. Pas nadat de raad een project heeft gevoteerd, kan worden gestart met de uitvoering. Votering kan ook op onderdelen plaatsvinden zoals bij een haalbaarheidskrediet of een voorbereidingskrediet.
Toelichting tabel dekking:
In de tabel dekking kunnen de volgende omschrijvingen voorkomen:
· Bijdrage exploitatiebudgetten. Dekking komt uit de reguliere exploitatiebudgetten.
· Bijdrage derden. Van derden wordt een bijdrage in het project ontvangen.
· Bijdrage subsidies. Hierbij wordt nog aangegeven of deze zijn aangevraagd, verleend (toezegging) of vastgesteld (onherroepelijk toegekend).
· Dekking vanuit bestaande reserves/voorzieningen.
· Afschrijvingslasten. Het project wordt (deels) gedekt door meerjarige afschrijvingslasten. In de toelichting wordt aangegeven voor hoeveel jaar de afschrijving loopt.
· Tekort (nog geen dekking). Dit is het bedrag waarvoor nog geen dekking is. Deze dekking moet nog worden gezocht.
Voor de eerste vijf bullets geldt dat deze financieel zijn opgenomen in de begroting. Voor de zesde bullet “tekort” geldt dat deze nog niet financieel in de begroting is opgenomen.
Btw- regime:
Afhankelijk van het project is de btw op gemaakte kosten (deels) aftrekbaar of compensabel of kostprijsverhogend. In de uitgaven van het project wordt rekening gehouden met het betreffende btw-regime. Is van een project de btw volledig aftrekbaar of compensabel dan staan hier bedragen exclusief btw. Is van een project de btw (deels) kostprijsverhogend, dan wordt het bedrag opgenomen dat het de gemeente kost, dus inclusief btw.