Programma 6 / Bestuur en organisatie

Tot programma 6 / Bestuur en organisatie behoren de volgende BBV taakvelden: 

0.1 - Bestuur
0.2 - Burgerzaken
0-4 - Overhead
0.5 - Treasury
0.61 - OZB woningen
0.62 - OZB niet-woningen
0.63 - Parkeerbelasting
0.64 - Belastingen overig
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
0.8 - Overige baten en lasten
0.9 - Vennootschapsbelasting
0.11 - Resultaatrekening van baten en lasten
1.1 - Crisisbeheersing en brandweer
1.2 - Openbare orde en veiligheid
2.2 - Parkeren

Een nadere toelichting over wat tot deze taakvelden behoort en wat er op deze taakvelden  verantwoord dient te worden, is te vinden op de website van de Rijksoverheid: Findo - Taakvelden gemeenten

• De strategische visie op samenwerking (vastgesteld december 2011)
• Treasurystatuut (vastgesteld december 2023)
• Bibob-beleid gemeente Beek (vastgesteld december 2024)
• Nota weerstandsvermogen en risicomanagement (vastgesteld februari 2024)
• Parkeernota 2018 gemeente Beek (vastgesteld oktober 2018)
• Nota activeren en afschrijven 2024 (vastgesteld april 2024)
• Addendum op nota activeren en afschrijven 2024 (vastgesteld december 2024)
• Nota reserves en voorzieningen 2024 (vastgesteld maart 2024)
• Herijking Inkoopbeleid Gemeente Beek (vastgesteld maart 2023)
• Communicatiebeleidsplan 2025-2030 (vastgesteld augustus 2025)
• Herijking strategische toekomstvisie (vastgesteld juni 2021)
• Dienstverleningsvisie (vastgesteld november 2021)
• Privacybeleid en -reglementen gemeente Beek 2023-2025 (vastgesteld november 2022)
• Kadernota Integrale Veiligheid Westelijke Mijnstreek 2023-2026 (vastgesteld januari 2023)
• Regeling kwijtschelding gemeentelijke belastingen Beek 2026 (vastgesteld december 2025)
• Verordening artikel 212 gemeentewet (vastgesteld 2025)
• Verordening artikel 213 gemeentewet (vastgesteld 2025) 
• Verordening artikel 213a gemeentewet (vastgesteld 2023)
• Legesverordening Beek 2027 (vaststelling volgt in raad december 2026)
• OZB-verordening Beek 2027 (vaststelling volgt in raad december 2026)

Dit programma draagt bij aan de verwezenlijking van de Herijkte Strategische Toekomstvisie Beek 2030:

• Beek ambieert niet per se groei in omvang of aantal inwoners. Wel is er behoefte om het aantal inwoners minimaal te behouden, met als doel om vitaal en relevant te blijven.
• Beek blijft zelfstandig zolang de bestuurs- en uitvoeringskracht voldoende is om het gemeentelijk takenpakket haalbaar en betaalbaar uit te kunnen voeren. Op een aantal thema’s (jeugdzorg, energietransitie, bereikbaarheid en profilering Zuid-Limburg) werkt Beek intensief samen met de regio. Naar aanleiding van deze herijking worden gesprekken met de buurgemeenten en met regionale maatschappelijke organisaties over samenwerking aangehaald.
• Beek wil inzetten op een klantgerichte effectieve dienstverlening richting haar inwoners waarbij de gemeente een betrouwbare partner en een facilitator is die zowel vraaggericht als aanbodgericht handelt.
• De digitale bereikbaarheid van de gemeente als organisatie wordt steeds belangrijker.

Bron: www.waarstaatjegemeente.nl. Peildatum 18-08-2026

In onderstaande tabel staan de financiële mutaties in Programma 6 / Bestuur en organisatie opgenomen. Onder de tabel wordt elk van de mutaties nader toegelicht. 

Het huidige vastgoedbeheersysteem sluit onvoldoende aan bij de huidige en toekomstige behoeften op het gebied van integraal vastgoedbeheer en biedt onvoldoende mogelijkheden om administratieve, technische en financiële processen efficiënt en samenhangend te ondersteunen.

Met de investering wordt het huidige vastgoedbeheersysteem vervangen door een moderner en efficiënter vastgoedbeheersysteem. Het nieuwe systeem biedt mogelijkheden om administratieve, technische en financiële processen rondom het beheer van het gemeentelijk vastgoed verder te automatiseren, te structureren en integraal te beheren.

De vervanging draagt bij aan een efficiëntere bedrijfsvoering doordat informatie over vastgoed, onderhoud, contracten, financiële gegevens en technische werkzaamheden centraal beschikbaar wordt gesteld. Hierdoor kunnen processen beter worden gemonitord, werkzaamheden tijdiger worden gepland en gegevens betrouwbaarder worden vastgelegd. Tevens wordt de informatievoorziening verbeterd, waardoor beter inzicht ontstaat in de staat, kosten en onderhoudsbehoefte van het vastgoed.

Voor de komende begrotingsperiode wordt een investering voorzien voor de vervanging van de huidige klimaatbeheersingsinstallatie. De bestaande installatie is inmiddels op leeftijd en heeft, mede gezien de verstreken afschrijvingstermijn, het einde van de economische en technische levensduur bereikt.

Daarnaast is de afgelopen jaren sprake geweest van een toenemend inefficiënt functioneren van de installatie. Storingen, een verminderde bedrijfszekerheid en een hoger energieverbruik leiden tot hogere exploitatie- en onderhoudskosten. Ondanks het uitvoeren van noodzakelijk onderhoud neemt de doelmatigheid en betrouwbaarheid van de huidige installatie verder af.

Vervanging is daarom noodzakelijk om de continuïteit van de klimaatbeheersing te waarborgen en de bedrijfszekerheid voor de komende jaren te verbeteren. Bij de nieuwe installatie wordt nadrukkelijk gekeken naar energiezuinigheid, duurzaamheid, gebruikscomfort en de mogelijkheden om de exploitatie- en onderhoudskosten structureel te beperken.

Voor de komende begrotingsperiode wordt rekening gehouden met de vervanging van AED’s (Automatische Externe Defibrillatoren) die op basis van hun afschrijvingstermijn en technische ouderdom aan vervanging toe zijn.

AED’s zijn van groot belang voor een snelle en adequate hulpverlening bij een hartstilstand. Om de beschikbaarheid en betrouwbaarheid van de apparatuur te waarborgen, is het noodzakelijk om tijdig te voorzien in vervanging van apparaten die het einde van hun technische of economische levensduur hebben bereikt.

De vervanging wordt planmatig uitgevoerd op basis van ouderdom en afschrijving van de aanwezige AED’s. Dit wordt jaarlijks geïnventariseerd en op basis hiervan wordt gekeken welke AED's voor vervanging in aanmerking komen. 

Voor de begroting wordt daarom een structureel bedrag opgenomen voor de vervanging van AED’s. De hoogte van het benodigde bedrag wordt bepaald aan de hand van het aantal aanwezige AED’s, de gehanteerde afschrijvingstermijn en de actuele vervangingskosten.

Als gevolg van de gemeentelijke grenscorrectie per 1 januari 2022 tussen de gemeenten Beek en Meerssen, loopt de gemeente Meerssen potentiële OZB-inkomsten mis over een deel van cluster 4-5 op Businesspark Aviation Valley.  Derhalve is overeengekomen dat de gemeente Beek eenmalig de OZB-opbrengst van één jaar van de gebouwen op cluster 4-5 op businesspark Aviation Valley (welke indicatief zijn geraamd op € 100.000), na het daadwerkelijk realiseren van deze bebouwing, ter beschikking zal stellen aan de gemeente Meerssen. Dit bedrag zal worden geïnvesteerd in een RES-project rondom de luchthaven MAA en/of komt ten goede aan landschappelijke inpassing van de nog aan te leggen West-ontsluiting Ulestraten. In de begroting 2026 is deze budgettair neutrale stelpost opgenomen in 2029. Op basis van de actuele verwachtingen ten aanzien van de bebouwing op Aviation Valley cluster 4-5 schuift deze stelpost in de voorliggende begroting door van 2029 naar 2030.

Ambtelijke uren dienen volgens de geldende BBV-voorschriften geactiveerd te worden op de projecten waaraan gewerkt wordt. Tevens wordt de bijbehorende overhead van deze uren doorbelast naar de projecten. Deze kosten worden afgeschreven over de afschrijvingstermijn van de betreffende investering.  In de voorliggende begroting is deze stelpost geactualiseerd en verantwoord op de betreffende programma's zijnde programma 3 (taakveld sport), 4 (taakveld milieubeheer), 5 (taakveld wegen) en 6 (Taakveld overhead).

In de voorliggende meerjarenbegroting is de stelpost rentelasten geactualiseerd op basis van de financieringsbehoefte uit hoofde van het actuele meerjarige investeringsprogramma. Hierbij is uitgegaan van een lange termijn rente van 3%. Om een reëel beeld te schetsen van het verloop van de rentelasten en de begroting niet onnodig te belasten, is in de berekening rekening gehouden met een temporisering van 30% van het geplande investeringsvolume.  Dit is gebaseerd op de praktijkervaring dat investeringsplanningen deels doorschuiven in de tijd door onvoorziene omstandigheden. 

Op basis van de actueel verstrekte en verwachte nog te verstrekken bouwvergunningen is de inschatting van de meerjarig verwachte areaaluitbreiding en de hieruit te verwachten extra OZB-inkomsten in de voorliggende meerjarenbegroting geactualiseerd. 

De bate in het btw-compensatiefonds (BCF) wordt op basis van de bijgestelde ramingen op het taakveld afval per 2027 structureel met € 127.000 bijgeraamd.

De opbrengsten van de leges die inwoners betalen voor diensten van Publiekszaken zijn voor de komende jaren opnieuw berekend.

Voor de verwachting van het aantal nieuwe paspoorten en ID-kaarten gebruikt de gemeente cijfers van de Rijksdienst voor Identiteitsgegevens (RvIG). De gemeente zit nog steeds in een periode waarin veel reisdocumenten verlopen en vernieuwd moeten worden. Toch verwacht de gemeente minder nieuwe ID-kaarten en reisdocumenten dan eerder werd gedacht. Alleen voor 2028 is de verwachting bijna hetzelfde gebleven. Daardoor verwacht de gemeente in totaal iets meer inkomsten uit deze kosten.

Ook de inkomsten uit rijbewijzen worden lager. Sinds vorig jaar kunnen inwoners hun rijbewijs namelijk digitaal aanvragen via DAR (Digitaal Aanvragen Rijbewijzen). Hierdoor ontvangt de gemeente minder geld per aanvraag. De leges dalen van € 53,65 naar € 24,30. Maar daarentegen zijn voor een digitale aanvraag geen extra kosten verschuldigd. De gemeente verwacht dat ongeveer 28% van de aanvragen digitaal wordt gedaan. Hierdoor ontvangt de gemeente naar verwachting gemiddeld ongeveer € 7.000 minder per jaar.

Momenteel vindt overleg plaats met een partij over de verhuur van een deel van de gemeentewerf. Deze partij verzorgt voor ons de groenonderhoudswerkzaamheden in de gemeente. Naar verwachting bedraagt de huuropbrengst € 16.580 per 2027.

In de begrotingen 2025 en 2026 was voor 2027 een onttrekking uit het surplus van 10% van de Algemene Reserve opgenomen. Omdat voor 2027 sprake is van een positief begrotingssaldo, is deze onttrekking niet nodig. De voor 2027 geraamde onttrekking komt daarom volledig te vervallen.

Op basis van de realisatie in de afgelopen jaren en de huidige rentestand zijn de geraamde inkomsten uit schatkistbankieren naar boven bijgesteld. Bij de raming is uitgegaan van een voorzichtige, maar realistische variant, waarbij rekening is gehouden met een mogelijke daling van de rente. Hiermee wordt voorkomen dat de begroting uitgaat van maximaal haalbare renteopbrengsten en blijft de raming prudent.

Op basis van de realisatie in de afgelopen jaren is het budget voor zakelijke reiskosten structureel naar boven bijgesteld met ruim € 12.000. Het budget is sinds de coronapandemie niet meer aangepast, terwijl medewerkers inmiddels aanzienlijk minder thuiswerken. Daarnaast is de regionale samenwerking de afgelopen jaren geïntensiveerd. Hierdoor worden meer zakelijke reizen gemaakt en zijn de daarmee samenhangende kosten structureel hoger. Met deze bijstelling sluit het budget beter aan op de huidige praktijk.

Op basis van de realisatie in de afgelopen jaren is het budget voor personeelsvoorzieningen structureel naar boven bijgesteld met ruim € 13.500. Ondanks dat bij de uitgaven steeds een afweging is gemaakt tussen goed werkgeverschap en een doelmatige inzet van middelen, blijkt het beschikbare budget de afgelopen jaren ontoereikend te zijn geweest. Met de bijstelling sluit het budget beter aan op de feitelijke uitgaven. Ook in de toekomst blijft bij de besteding van het budget de afweging tussen goed werkgeverschap en een doelmatige inzet van middelen het uitgangspunt.

In de Afwijkingenrapportage 2026 is het budget voor studiekosten eenmalig verhoogd met ruim € 30.000, in verband met de introductie van een opleidingskalender en de inventarisatie van de opleidingsbehoefte door de managers. Op basis van deze ervaringen en de ontwikkeling van de opleidingsbehoefte is gebleken dat een structurele verhoging van het opleidingsbudget noodzakelijk is. Het budget wordt daarom vanaf 2027 structureel met ruim € 30.000 verhoogd.

De huidige CAO gemeenten loopt t/m 31 maart 2027. Eind 2026 zal naar verwachting gestart worden met de voorbereidende stappen en de onderhandelingen. In de begroting 2027 is rekening gehouden met een indexatie van 3%, waarbij voor 2027 deze naar rato van de tijdsduur (vanaf april 2027) is opgenomen. 

Jaarlijks wordt € 57.000 geraamd voor de verwachte stijging van de personeelslasten als gevolg van anciënniteiten. Bij de begroting wordt de raming afgestemd op de daadwerkelijke fasering van deze lasten. Hierdoor wordt de geraamde stijging in 2027 met € 57.000 naar beneden bijgesteld. Voor 2028, 2029 en 2030 bedraagt de cumulatieve raming respectievelijk € 57.000, € 114.000 en € 171.000.

Ten tijde van het opstellen van de Begroting 2026 was er nog geen voorziening voor de wethouderspensioenen gevormd en werden jaarlijkse stortingen en uitkeringen rechtstreeks ten laste van de exploitatie gebracht. De voorziening wethouderspensioenen is inmiddels bij de Jaarrekening 2025 officieel ingesteld. Als gevolg hiervan hoeven de eerder begrote uitkeringen vanaf 2027 niet langer als lasten in de exploitatie te worden opgenomen, aangezien deze uitgaven vanaf nu rechtstreeks ten laste van de gevormde voorziening komen, wat leidt tot een voordeel in het exploitatieresultaat. Daarnaast hoeven vanaf 2028 ook de begrote stortingen niet meer als exploitatielasten te worden geraamd vanwege de overgang van de pensioenvoorziening naar het ABP per 1 januari 2028.

In 2025 heeft de gemeente een open dag georganiseerd. Inwoners kregen daarbij de gelegenheid om een kijkje achter de schermen te nemen en te zien hoe de gemeente werkt en wat er in het gemeentehuis gebeurt. Vanwege het succes van deze dag is besloten om de open dag voortaan iedere vijf jaar te organiseren.

De financiële mutatie wordt veroorzaakt door de jaarlijkse indexering van diverse contributies, o.a. het lidmaatschap K80 gemeente en VNG Bijdrage Fonds GGU. Deze indexeringen leiden tot een structurele stijging van de totale contributie-uitgaven ten opzichte van de oorspronkelijke begroting.

Op basis van de gerealiseerde lasten in de afgelopen jaren is de raming structureel bijgesteld met € 100.000.  De meerjarige begroting is hiermee beter in lijn gebracht met de feitelijke ontwikkeling en realisatie.

Bij de vaststelling van de Begroting 2025 en Slotrapportage 2024 is voor datagedreven werken uitgegaan van € 80.000 aan incidentele implementatiekosten en € 28.000 aan structurele kosten per jaar.

Nu de inrichting van het datawarehouse (DWH) verder is uitgewerkt, blijkt op basis van de actuele offerte dat de eenmalige implementatiekosten hoger uitvallen. Dit komt onder meer door de benodigde technische infrastructuur, het ontsluiten van databronnen en de implementatiebegeleiding. Het incidentele budget voor 2026 wordt daarom met € 60.000 verhoogd naar € 140.000. Deze bijstelling wordt verwerkt in de Slotrapportage 2026. Tegelijkertijd vallen de jaarlijkse beheer-, platform- en gebruikskosten lager uit. Het structurele budget wordt daarom vanaf 2027 verlaagd met € 10.750 naar € 17.250 per jaar.

Het structurele budget is gebaseerd op de huidige inrichting en het verwachte gebruik van het DWH. Bij toekomstige uitbreiding kunnen de kosten wijzigen. Eventuele financiële gevolgen daarvan worden afzonderlijk beoordeeld en, indien nodig, verwerkt in een volgend P&C-product.

In het verleden werd voor ICT rekening gehouden met een hogere indexatie dan voor overige producten. Dit is enerzijds vanwege de doorgaans hogere prijsontwikkeling van ICT-producten en anderzijds vanwege de ruimte die binnen het budget nodig is om ontwikkelingen en eventuele tegenvallers op te kunnen vangen. Deze aanvullende indexatie is de afgelopen jaren niet doorgevoerd. Vanaf 2028 wordt dit gecorrigeerd en wordt de ICT-indexatie weer op het minimaal benodigde niveau gebracht.

In de begroting 2026 is een structurele besparing van € 200.000 opgenomen als gevolg van de voorgenomen ICT-transformatie. Deze besparing is gebaseerd op lagere kosten voor externe inhuur, personele lasten en ICT-exploitatie, rekening houdend met de structurele kosten die na de transitie bij de gemeente blijven. Oorspronkelijk werd uitgegaan van een besparing vanaf 1 januari 2027. De voorbereidingen voor de ICT-transitie zijn inmiddels gestart. Naar verwachting vindt de overgang naar de nieuwe ICT-inrichting per 1 juli 2027 plaats. Hierdoor wordt de structurele besparing vanaf 1 juli 2027 gerealiseerd. De stelpost wordt hierop in 2027 aangepast naar € 100.000. Vanaf 2028 bedraagt de structurele besparing € 200.000 per jaar.

In de begroting 2026 is ervan uitgegaan dat eind 2025 een investeringsvoorstel voor de verduurzaming van de gemeentelijke gebouwen aan de raad zou worden voorgelegd, zodat in 2026 met de uitvoering kon worden gestart. Het voorstel is echter nog niet aan de raad voorgelegd. De verwachting is dat besluitvorming eind 2026 plaatsvindt.

Hierdoor schuift de start van de investering door. De voor 2027 geraamde kapitaallasten en de hieraan gekoppelde bezuiniging komen daarmee in 2027 te vervallen.

De reiskostenvergoeding voor woon-werkverkeer wordt met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2026 verhoogd van € 0,23 naar € 0,25 per kilometer. De gemeente volgt hiermee de landelijke ontwikkeling van het belastingvrije kilometerbedrag, zoals vastgelegd in de gemeentelijke reiskostenregeling. De financiële consequenties van deze verhoging worden verwerkt in de begroting 2027.

Conform het raadsbesluit van 1 oktober 2026 zijn de kapitaallasten van het gevoteerde uitvoeringskrediet van € 241.000 voor de renovatie van de gemeentewerf de Haamen 3 verwerkt in de voorliggende meerjarenbegroting. Na renovatie voldoet het pand weer aan de gewenste klimaateisen en is tevens geschikt als vergader- of flexplek voor andere ambtenaren dan alleen de medewerkers buitendienst. Omdat in de begroting 2026 reeds een stelpost kapitaallasten was verwerkt op basis van een verwachte investering van € 200.000 is alleen de aanvullende kapitaallast thans verwerkt.

Conform het door de raad op 1 oktober 2026 vastgestelde kostendekkingsplan bij het Beleidsplan water en riolering 2027-2031 is de bate in het btw-compensatiefonds bijgeraamd op basis van de actuele rioolinvesteringsplanning.

De positieve ontwikkeling van de Algemene Uitkering uit het Gemeentefonds in de Meicirculaire 2026 wordt met name veroorzaakt door de bijstelling van de accressen (volume en loon-prijsindexatie, hoeveelheidsverschillen, uitkeringsbasis en uitkeringsfactor). Daarnaast heeft het Rijk via de Meicirculaire 2026 extra middelen beschikbaar gesteld voor onder meer de Wmo en diverse taak- en decentralisatie-uitkeringen. Tevens heeft het Rijk voor de uitvoering van klimaat- en energiebeleid in 2027 CDOKE-middelen beschikbaar gesteld. Voor een inhoudelijke toelichting op de CDOKE-middelen wordt verwezen naar programma 4, punt F. Voor gemeente Beek resulteert de Meicirculaire 2026 in de periode 2027 tot en met 2030 in een budgettair voordeel van ruim € 1 miljoen per jaar.

Een uitgebreidere toelichting op de Meicirculaire 2026 is eerder gedeeld via de raadsinformatiebrief van 23 juni 2026. 

Raadsinformatiebrief Meicirculaire 2026

De Septembercirculaire 2026 leidt voor de jaren 2027 tot en met 2030 tot een positieve bijstelling van de uitkering uit het Gemeentefonds. Deze bijstelling wordt met name veroorzaakt door de stijging van de accressen, als gevolg van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product (bbp) en de prijsontwikkeling van het bbp (pbbp). Daarnaast stelt het Rijk structureel middelen beschikbaar voor de uitvoeringskosten van de Wet versterking regie volkshuisvesting (ruim € 50.000 per jaar). Voor 2027 is tevens een decentralisatie-uitkering van € 105.000 beschikbaar gesteld voor openbare bibliotheken.

Een uitgebreidere toelichting op de Septembercirculaire 2026 is eerder gedeeld via de raadsinformatiebrief van 1 oktober 2026.

Raadsinformatiebrief Septembercirculaire 2026

Binnen dit programma zijn in 2027 onderstaande verbonden partijen actief:

• Veiligheidsregio Zuid-Limburg (VRZL)
• Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW)
• Historisch Centrum Limburg (HCL)
• Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)
• Enexis Holding N.V,

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar Paragraaf 5 / Verbonden partijen