Programma 6 / Bestuur en organisatie

Tot programma 6 / Bestuur en organisatie behoren de volgende BBV taakvelden: 

0.1 - Bestuur
0.2 - Burgerzaken
0.5 - Treasury
0.61 - OZB woningen
0.62 - OZB niet-woningen
0.63 - Parkeerbelasting
0,64 - Belastingen overig
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
0.8 - Overige baten en lasten
0.9 - Vennootschapsbelasting
0.11 - Resultaatrekening van baten en lasten
1.1 - Crisisbeheersing en brandweer
1.2 - Openbare orde en veiligheid
2.2 - Parkeren

Een nadere toelichting over wat tot deze taakvelden behoort en wat er op deze taakvelden  verantwoord dient te worden is te vinden op de website van de Rijksoverheid: Findo - Taakvelden gemeenten

• De strategische visie op samenwerking (vastgesteld december 2011)
• Treasurystatuut (vastgesteld december 2023)
• Bibob-beleid gemeente Beek (vastgesteld december 2024)
• Nota weerstandsvermogen en risicomanagement (vastgesteld februari 2024)
• Parkeernota 2018 gemeente Beek (vastgesteld oktober 2018)
• Nota activeren en afschrijven 2024 (vastgesteld april 2024)
• Addendum op nota activeren en afschrijven 2024 (vastgesteld december 2024)
• Nota reserves en voorzieningen 2024 (vastgesteld maart 2024)
• Herijking Inkoopbeleid Gemeente Beek (vastgesteld maart 2023)
• Communicatiebeleidsplan 2025-2030 (vastgesteld augustus 2025)
• Herijking strategische toekomstvisie (vastgesteld juni 2021)
• Dienstverleningsvisie (vastgesteld november 2021)
• Privacybeleid en -reglementen gemeente Beek 2023-2025 (vastgesteld november 2022)
• Kadernota Integrale Veiligheid Westelijke Mijnstreek 2023-2026 (vastgesteld januari 2023)
• Regeling kwijtschelding gemeentelijke belastingen Beek 2026 (vastgesteld december 2025)
• Verordening artikel 212 gemeentewet (vastgesteld 2025)
• Verordening artikel 213 gemeentewet (vastgesteld 2025) 
• Verordening artikel 213a gemeentewet (vastgesteld 2023)

Dit programma draagt bij aan de verwezenlijking van de Herijkte Strategische Toekomstvisie Beek 2030:

• Beek ambieert niet per se groei in omvang of aantal inwoners. Wel is er behoefte om het aantal inwoners minimaal te behouden, met als doel om vitaal en relevant te blijven.
• Beek blijft zelfstandig zolang de bestuurs- en uitvoeringskracht voldoende is om het gemeentelijk takenpakket haalbaar en betaalbaar uit te kunnen voeren. Op een aantal thema’s (jeugdzorg, energietransitie, bereikbaarheid en profilering Zuid-Limburg) werkt Beek intensief samen met de regio. Naar aanleiding van deze herijking worden gesprekken met de buurgemeenten en met regionale maatschappelijke organisaties over samenwerking aangehaald.
• Beek wil inzetten op een klantgerichte effectieve dienstverlening richting haar inwoners waarbij de gemeente een betrouwbare partner en een facilitator is die zowel vraaggericht als aanbodgericht handelt.
• De digitale bereikbaarheid van de gemeente als organisatie wordt steeds belangrijker.

(*) Burgerpeiling 1 keer in de 2 jaar.

Bron: www.waarstaatjegemeente.nl. Peildatum 17-03-2026

Onderstaand volgt een toelichting op de taakvelden met een afwijking groter dan € 50.000, waarbij lasten, baten en reservemutaties apart worden toegelicht. 

Lasten
De lasten op dit taakveld zijn € 3.738.300 hoger dan geraamd. Dit wordt in hoofdzaak veroorzaakt door de afwikkelingen in de voorziening wethouderspensioenen. De gemeente Beek bepaalt jaarlijks aan de hand van de meest recente actuariële berekening de hoogte van pensioenverplichting en koopt vervolgens participaties aan om de verplichting af te dekken. Deze pensioenverplichting is echter niet opgenomen als aparte voorziening. Mutaties werden jaarlijks via de begroting en jaarrekening verwerkt. Uit nadere consultatie met onze accountant is echter naar voren gekomen dat vanuit verslaggevingsvereisten deze verplichting expliciet op de balans opgenomen dient te worden in de vorm van een voorziening. Om dit te realiseren is er eenmalig een storting van € 4.586.525 in de voorziening gedaan. Deze lasten worden volledig gecompenseerd door baten in de vorm van de participaties die eveneens op de balans zijn geplaatst en lagere lasten in de vorm van de reeds opgenomen verplichting tot het aankopen van participaties (€ 907.800). Daarnaast is bijna € 48.000 meer onttrokken aan de APPA-voorziening dan vooraf was geraamd en zijn de betaalde uitkeringen en pensioenen circa € 8.000 lager zijn uitgevallen dan begroot. 
Daarnaast voor de uitvoering van twee rekenkameronderzoeken  is in 2025 een bedrag van € 15.000 begroot. De werkelijke kosten zijn in 2025 uitgekomen op afgerond € 6.000, omdat beide onderzoeken nog niet zijn afgerond. Dit leidt tot een voordeel van € 9.000 ten opzichte van de begroting.

Baten
De baten op dit taakveld zijn € 3.679.100 hoger dan begroot.  Dit wordt in hoofdzaak veroorzaakt door de afwikkelingen in de voorziening wethouderspensioenen. De door de gemeente Beek aangekochte participaties zijn in 2025 op de balans geplaatst als financieel vast actief. Dit heeft een eenmalig positief baten effect van € 3.678.700. 

Baten
De baten op dit taakveld zijn € 140.000 hoger dan geraamd. In 2025 is de OZB-opbrengst van niet-woningen € 140.000 hoger dan in de begroting werd verwacht. Deze hogere opbrengst wordt voornamelijk veroorzaakt door een lager toekenningspercentage bij de afhandeling van WOZ-bezwaren en een lager percentage leegstand van niet-woningen (gebruiksheffing). Hierdoor is de gerealiseerde opbrengst hoger dan oorspronkelijk begroot.

Baten
De baten op dit taakveld zijn € 2.032.700 hoger dan geraamd. De uitkering uit het gemeentefonds valt in 2025 hoger uit dan begroot. Waar eerder rekening werd gehouden met een bedrag van ruim € 35 miljoen, bedraagt de realisatie ruim € 37 miljoen. Dit leidt tot een positief verschil van € 2 miljoen.
De afwijking wordt voornamelijk verklaard door de bijstelling in de decembercirculaire 2025 (€ 0,5 miljoen), waarover de raad eerder is geïnformeerd (Decembercirculaire 2025), en door nabetalingen over voorgaande jaren (€ 1,5 miljoen). Deze nabetalingen zijn voornamelijk een gevolg van een wijziging in de verdeelmaatstaf ‘huishoudens met een laag inkomen’ (HHLI). Vanaf 2025 wordt voor de jaren 2023 en verder gewerkt met actuele CBS-cijfers in plaats van indexatie. Omdat de maatstaf HHLI een grote impact heeft binnen het gemeentefonds, heeft deze wijziging een aanzienlijk financieel effect. 

Lasten
De lasten op dit taakveld zijn € 663.500 hoger dan geraamd. In de begroting 2025 is een stelpost opgenomen van € 662.000 voor de toerekening van personeelskosten aan projecten (Specifieke uitkeringen en investeringen). De ambtelijke uren van ambtenaren in dienst van de gemeente dienen volgens het BBV te worden geactiveerd op de investeringen waaraan wordt gewerkt. Daarnaast worden de bestede uren die binnen de specifieke uitkeringen vallen ten laste gebracht van de betreffende specifieke uitkeringen. De stelpost was begroot op taakveld 0.8 ( overige baten en lasten), de 'realisatie' van de inzet heeft plaatsgevonden binnen de programma's 1 t/m 5. 
In 2025 is in totaal voor € 778.000 aan inzet op projecten verrekenend. Dit is exclusief de inzet op rioleringsprojecten, die binnen de voorziening riolering worden afgewikkeld. Per saldo is er € 116.000 meer verrekend dan op basis van de stelpost begroot.

Baten
De baten op dit taakveld zijn € 53.300 hoger dan begroot. Dit verschil wordt veroorzaakt doordat voor deze baten geen raming in de begroting was opgenomen. Van de totale overschrijding is € 41.000 budgettair neutraal. Dit bedrag heeft betrekking op de inzet van Oekraïnemiddelen voor de inzet van boa’s, waartegenover gelijke lasten staan. De overige baten hebben betrekking op ontvangen dwangsommen en kennen een incidenteel karakter.

Binnen dit programma zijn in 2025 onderstaande verbonden partijen actief:

• Veiligheidsregio Zuid-Limburg (VRZL)
• GGD / GHOR Zuid-Limburg
• Belastingsamenwerking Gemeente en Waterschappen (BsGW)
• Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)
• Publiek Belang Elektriciteitsproductie B.V.
• Enexis Holding N.V,
• CSV Amsterdam B.V.

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar Paragraaf 5 / Verbonden partijen